AfA-Tabelle 2026: Nutzungsdauer, Abschreibung & Rechner
Die AfA-Tabelle ist die Grundlage für die steuerliche Abschreibung von Wirtschaftsgütern. Sie legt fest, wie lange du Anschaffungen wie Computer, Fahrzeuge oder Maschinen nutzen und steuerlich absetzen kannst. Erfahre, wie die Tabelle funktioniert, wo du sie findest und welche Vorteile sie für Selbstständige und Unternehmer bietet.
Inhaltsverzeichnis:
- Was bedeutet „AfA"?
- AfA-Rechner: Nutzungsdauer sofort finden
- Wie ist eine AfA-Tabelle aufgebaut?
- Allgemeine vs. branchenspezifische Tabellen
- AfA in der Praxis anwenden
- GWG & Sofortabschreibung
- AfA-Tabelle für Handwerker
- Degressive Abschreibung 2025–2027
- § 7g EStG: Investitionsabzugsbetrag
- FAQ
- Quellen & weiterführende Inhalte
❓ Was bedeutet „AfA" eigentlich?
AfA steht für „Absetzung für Abnutzung" und ist der steuerliche Begriff für die Abschreibung von Anlagegütern im Unternehmen. Im Steuerrecht (§ 7 EStG) dürfen Unternehmer und Selbstständige die Anschaffungs- oder Herstellungskosten von Wirtschaftsgütern über die erwartete Nutzungsdauer verteilt von der Steuer absetzen.
Das heißt: Wer beispielsweise einen Gabelstapler kauft, kann die Kosten nicht auf einmal, sondern Jahr für Jahr abschreiben – und so die Steuerlast mindern.
🔍 AfA-Rechner & Tabelle: Nutzungsdauer sofort finden
Statt in umfangreichen PDF-Dokumenten des BMF zu suchen, kannst du unsere kostenlosen Online-Tools nutzen:
👉 AfA-Tabelle durchsuchen – Einfach das gewünschte Wirtschaftsgut eingeben und sofort die Nutzungsdauer finden. Alle Branchen, alle Güter.
👉 AfA-Rechner – Anschaffungskosten und Nutzungsdauer eingeben, lineare und degressive Abschreibung automatisch berechnen lassen.
Die offiziellen AfA-Tabellen werden vom Bundesministerium der Finanzen (BMF) veröffentlicht. Unsere Tools greifen auf dieselben Daten zu – nur deutlich schneller und bequemer.
📋 Wie ist eine AfA-Tabelle aufgebaut?
Eine AfA-Tabelle listet verschiedene Anlagegüter und deren empfohlene Nutzungsdauer auf. Typische Einträge sehen so aus:
Beispielhafte AfA-Tabelle (wichtigste Anlagegüter):
| Anlagegut | Nutzungsdauer | Linearer AfA-Satz |
|---|---|---|
| Baucontainer | 10 Jahre | 10 % |
| Gabelstapler | 8 Jahre | 12,5 % |
| Firmenwagen (Pkw) | 6 Jahre | 16,7 % |
| PC / Laptop | 1 Jahr (Sonderregel) | 100 % |
| Software | 3 Jahre | 33,3 % |
| Büromöbel | 13 Jahre | 7,7 % |
| Werkzeugmaschinen | 10 Jahre | 10 % |
| Mobiltelefon / Smartphone | 5 Jahre | 20 % |
| Drucker / Scanner | 3 Jahre | 33,3 % |
| E-Transporter | 6 Jahre | 16,7 % |
💡 Tipp: Du willst die Nutzungsdauer eines bestimmten Guts wissen? Nutze unsere AfA-Tabelle zum Durchsuchen – schneller als jedes PDF.
Was bedeuten die Begriffe?
- Anlagegut: Das Wirtschaftsgut, das abgeschrieben werden soll (z. B. Baucontainer, Gabelstapler).
- Nutzungsdauer: Zeitraum, über den die Kosten steuerlich verteilt werden.
- Linearer AfA-Satz: Anteil der jährlichen Abschreibung in Prozent. Beispiel: 10 % bedeutet, jedes Jahr wird 1/10 der Kosten abgeschrieben.
🏭 Unterschiede: Allgemeine und branchenspezifische AfA-Tabellen
Es gibt eine allgemeine AfA-Tabelle für die meisten Güter – aber auch viele branchenspezifische Tabellen, z. B. für das Baugewerbe oder die Fischerei. Dort werden besondere Gegenstände (z. B. Schiffe, Spezialmaschinen) und ihre realistische Nutzungsdauer berücksichtigt.
| Tabellentyp | Beispiele | Wann nutzen? |
|---|---|---|
| Allgemeine AfA-Tabelle | Drucker, Mobiltelefon, Büromöbel | Wirtschaftsgüter, die in jeder Branche vorkommen |
| Branchentabelle Baugewerbe | Betonmischer, Mini-Bagger, Kran | Bau- und Handwerksbetriebe |
| Branchentabelle Landwirtschaft | Mähdrescher, Melkanlage | Landwirtschaftliche Betriebe |
| Branchentabelle Gastronomie | Kühltheke, Spülmaschine | Gastro-Betriebe |
Praxis-Tipp: Wer einem Spezialgewerbe angehört (z. B. Handwerk, Bau, Landwirtschaft), sollte immer zuerst in die branchenspezifische AfA-Tabelle schauen. Findet sich das Gut dort nicht, gilt die allgemeine Tabelle.
🛠️ Wie nutzt man eine AfA-Tabelle in der Praxis?
1. Passende Tabelle auswählen: Zuerst suchen Sie die für Ihr Wirtschaftsgut passende AfA-Tabelle – oder nutzen Sie unseren AfA-Rechner, der alle Tabellen automatisch durchsucht.
2. Wirtschaftsgut finden: Das gewünschte Wirtschaftsgut (z. B. „Gabelstapler") in der Liste suchen.
3. Nutzungsdauer ablesen: Die empfohlene Nutzungsdauer in Jahren übernehmen.
4. Abschreibung berechnen: Der jährlich abzuschreibende Betrag wird folgendermaßen berechnet:
Formel für lineare Abschreibung:
Jährliche Abschreibung = Anschaffungskosten ÷ Nutzungsdauer in Jahren
Beispiel: Ein Gabelstapler kostet 20.000 € und die AfA-Tabelle sieht eine Nutzungsdauer von 8 Jahren vor. Rechnung: 20.000 € ÷ 8 Jahre = 2.500 € Abschreibung pro Jahr
💡 Kein Lust auf Kopfrechnen? Unser AfA-Rechner berechnet lineare und degressive Abschreibung automatisch – inklusive Jahresübersicht.
5. Monatsanteil beachten: Wird ein Wirtschaftsgut nicht am 1. Januar angeschafft, wird im ersten Jahr nur die anteilige AfA (ab Anschaffungsmonat) berechnet:
Monats-AfA = Anschaffungskosten ÷ Nutzungsdauer ÷ 12
Beispiel: Gabelstapler (20.000 €, 8 Jahre) gekauft im April 2026: Im ersten Jahr nur 9/12 der Jahres-AfA = 2.500 € × 9/12 = 1.875 €
📦 Geringwertige Wirtschaftsgüter (GWG) & Sofortabschreibung
Nicht jede Anschaffung muss über Jahre abgeschrieben werden. Für kleinere Beträge gibt es Vereinfachungen:
| Netto-Anschaffungskosten | Behandlung |
|---|---|
| Bis 250 € | Sofort als Betriebsausgabe abziehbar (kein Anlagegut) |
| 250,01 – 800 € | Wahlrecht: Sofortabschreibung als GWG oder reguläre AfA über Nutzungsdauer |
| 800,01 – 1.000 € | Wahlrecht: Sammelposten (5 Jahre) oder reguläre AfA |
| Über 1.000 € | Reguläre AfA nach AfA-Tabelle |
Sonderfall Computer & Laptops: Seit 2021 gilt eine Sofortabschreibung im Anschaffungsjahr – unabhängig vom Kaufpreis. Mehr dazu in unserem Ratgeber: Laptop abschreiben: GWG & 1-Jahres-AfA.
🔧 AfA-Tabelle für Handwerker: Die wichtigsten Güter
Als Handwerker investierst du regelmäßig in Werkzeuge, Maschinen und Fahrzeuge. Hier die häufigsten Anlagegüter mit Nutzungsdauer aus der allgemeinen und den Branchentabellen:
| Anlagegut | Nutzungsdauer | Linearer AfA-Satz | Degr. AfA (30 %)* |
|---|---|---|---|
| Transporter / Lieferwagen | 6 Jahre | 16,7 % | ✅ möglich |
| Firmenwagen (Pkw) | 6 Jahre | 16,7 % | ✅ möglich |
| Baucontainer | 10 Jahre | 10 % | ✅ möglich |
| Gabelstapler | 8 Jahre | 12,5 % | ✅ möglich |
| Kreissäge / Tischsäge | 8 Jahre | 12,5 % | ✅ möglich |
| Kompressor | 10 Jahre | 10 % | ✅ möglich |
| Gerüst | 8 Jahre | 12,5 % | ✅ möglich |
| Schweißgerät | 8 Jahre | 12,5 % | ✅ möglich |
| Werkzeuge (allgemein) | 5 Jahre | 20 % | ✅ möglich |
| PC / Laptop | 1 Jahr (Sonder) | 100 % | – |
| Smartphone / Tablet | 5 Jahre | 20 % | ✅ möglich |
| Büroeinrichtung | 13 Jahre | 7,7 % | ✅ möglich |
| Fotovoltaikanlage | 20 Jahre | 5 % | ✅ möglich |
* Degressive AfA gilt für Neuanschaffungen zwischen 01.07.2025 und 31.12.2027
💡 Handwerker-Tipp: Die richtige Abschreibung ist Teil einer sauberen Kalkulation im Handwerk. Wer seine AfA kennt, kalkuliert den Stundenlohn präziser. Nutze unseren AfA-Rechner für die exakte Berechnung.
🌟 Degressive Abschreibung 2025–2027: Der Investitions-Boost
Seit dem 1. Juli 2025 gilt eine befristete Möglichkeit zur degressiven Abschreibung für neue, bewegliche Wirtschaftsgüter (z. B. Maschinen, Fahrzeuge, Ausstattung). Unternehmen, Selbstständige und Freiberufler dürfen ab diesem Datum bis zum 31. Dezember 2027 jährlich bis zu 30 % vom Restbuchwert abschreiben.
Degressiv vs. Linear: Vergleich am Beispiel
Maschine für 30.000 €, Nutzungsdauer 6 Jahre:
| Jahr | Linear (5.000 €/Jahr) | Degressiv (30 %) |
|---|---|---|
| Jahr 1 | 5.000 € | 9.000 € |
| Jahr 2 | 5.000 € | 6.300 € |
| Jahr 3 | 5.000 € | 4.410 € |
| Summe 3 Jahre | 15.000 € | 19.710 € |
→ Mit degressiver AfA hast du nach 3 Jahren fast 5.000 € mehr steuerlich geltend gemacht.
👉 Wichtig: Diese Regel ist kein Sonderfall – sie gilt für fast alle beweglichen Wirtschaftsgüter und bietet eine flächendeckende Liquiditätsentlastung.
✅ Besonders interessant für Unternehmen, die jetzt in Technik, Maschinen oder E‑Fahrzeuge investieren möchten.
📌 Alle Details, Rechenbeispiele und Wechselstrategie: ➡️ Degressive Abschreibung 2025–2027: So sparst du sofort Steuern
📌 § 7g EStG: Investitionsabzugsbetrag (IAB)
Neben der regulären AfA gibt es ein weiteres mächtiges Steuerspar-Instrument: den Investitionsabzugsbetrag nach § 7g EStG.
So funktioniert der IAB:
- Du planst eine Investition in den nächsten 3 Jahren?
- Dann kannst du bereits jetzt bis zu 50 % der geplanten Anschaffungskosten als Betriebsausgabe abziehen – vor dem Kauf.
- Voraussetzung: Gewinn aus Gewerbebetrieb oder selbstständiger Arbeit darf 200.000 € nicht überschreiten.
Beispiel: Du planst 2027 den Kauf eines Transporters für 40.000 €. Bereits in der Steuererklärung 2026 kannst du 20.000 € (50 %) als IAB abziehen und so deine Steuerlast senken.
Kombination mit degressiver AfA: Der IAB lässt sich mit der degressiven Abschreibung kombinieren – so erzielst du im Anschaffungsjahr einen besonders hohen Steuervorteil.
👉 Alle Details: § 7g EStG – Investitionsabzugsbetrag einfach erklärt
❓ Häufige Fragen & Besonderheiten - FAQ
Was tun, wenn mein Wirtschaftsgut nicht in der AfA-Tabelle steht? Du hast zwei Optionen: Vergleich mit ähnlichen Gütern (Beispiel: Mini-Bagger → Bagger) oder eine realistische, dokumentierte Schätzung der Nutzungsdauer auf Basis betrieblicher Erfahrung. Notiere immer deine Begründung – im Zweifel den Steuerberater fragen.
Wie läuft die AfA bei gebrauchten Wirtschaftsgütern? Hier gilt die noch verbleibende Restnutzungsdauer. Bei einem 3 Jahre alten Firmenwagen (Nutzungsdauer laut Tabelle: 6 Jahre) beträgt die Restnutzungsdauer noch 3 Jahre.
Sind die Nutzungsdauern in der AfA-Tabelle rechtlich bindend? Nicht zwingend, aber sie haben für das Finanzamt den Charakter einer Dienstanweisung und werden entsprechend angewendet. Mit den Werten aus der AfA-Tabelle wirst du keine Probleme haben.
Kann ich eine kürzere Nutzungsdauer wählen? Ja, mit einem entsprechenden Nachweis oder Gutachten. Beispiel: Maschinen im 3-Schicht-Betrieb werden stärker beansprucht – das lässt sich dokumentieren und rechtfertigt eine kürzere Nutzungsdauer.
Wie lange ist die Nutzungsdauer für Laptops und Computer? Seit 2021 gilt die Sofortabschreibung im Anschaffungsjahr – unabhängig vom Kaufpreis. Details: Laptop abschreiben – GWG & 1-Jahres-AfA.
Wie berechne ich den monatlichen Abschreibungsbetrag? Ganz einfach: Anschaffungskosten ÷ Nutzungsdauer (Jahre) ÷ 12 = monatliche AfA. Oder nutze unseren AfA-Rechner – der macht das automatisch.
Muss ich die AfA-Tabelle auch als Kleinunternehmer anwenden? Ja. Auch als Kleinunternehmer musst du langlebige Wirtschaftsgüter in der EÜR über die Nutzungsdauer abschreiben. Die Kleinunternehmerregelung befreit nur von der Umsatzsteuer, nicht von der Abschreibungspflicht.
Was ist der Unterschied zwischen allgemeiner und branchenspezifischer AfA-Tabelle? Die allgemeine Tabelle gilt für branchenübergreifende Güter (Drucker, Mobiltelefon). Branchentabellen enthalten spezielle Güter für bestimmte Gewerke – z. B. ein Mini-Bagger im GaLaBau. Prüfe immer zuerst die Branchentabelle.
Gilt die degressive AfA auch für gebrauchte Güter? Nein. Die degressive Abschreibung 2025–2027 gilt nur für fabrikneue, erstmals angeschaffte bewegliche Wirtschaftsgüter. Details: Degressive Abschreibung 2025–2027.
Was passiert bei Sonderfällen wie Maschinen mit mehreren Komponenten? Für komplexe Geräte gibt es spezielle Hinweise zur gemeinsamen oder getrennten Abschreibung. Im Zweifel den Steuerberater einbeziehen.
🔗 Offizielle Quellen und weiterführende Inhalte
Tools:
- 🔍 AfA-Tabelle durchsuchen – kostenloser Online-Rechner
- 🧮 AfA-Rechner – lineare & degressive Abschreibung berechnen
Weiterführende Artikel:
- 📉 Degressive Abschreibung 2025–2027: So sparst du sofort Steuern
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- 🚗 Abschreibung Auto (Pkw): 6 Jahre – Linear, Degressiv & E-Auto
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- 📋 § 7g EStG – Investitionsabzugsbetrag
Offizielle Quellen:
🏁 Fazit: Die AfA-Tabelle als Praxishelfer
Die AfA-Tabelle bietet dir als Unternehmer oder Selbstständiger eine klare Orientierung für die steuerliche Abschreibung deiner Investitionen. Ob Baucontainer, PC oder Fahrzeug: Mit der passenden Nutzungsdauer aus der Tabelle bist du bei jeder Betriebsprüfung auf der sicheren Seite.
🚀 Kurzüberblick AfA – auf einen Blick
- AfA = „Absetzung für Abnutzung" (Abschreibung nach § 7 EStG)
- Offizielle Tabellen beim BMF – durchsuchbar mit unserem AfA-Rechner
- Nutzungsdauer und AfA-Satz sind für jedes Wirtschaftsgut festgelegt
- GWG bis 800 € können sofort abgeschrieben werden
- Computer/Laptops: Sofortabschreibung seit 2021
- Neu: Degressive Abschreibung 2025–2027 bietet bis zu 30 % im ersten Jahr
- § 7g IAB: Bis zu 50 % schon vor dem Kauf abziehen
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Hinweis: Diese Information ersetzt keine individuelle Steuerberatung.
Zuletzt aktualisiert: April 2026
John Neufeldt
